Общая организация списания материалов и индивидуальное производство в холдинге

Начиная с релиза 3.0.79.21 в конфигурацию «Рекламная смета» добавлена новая схема учета материалов и выполнения работ для организаций холдинга.

Как было

В конфигурации предусмотрен режим работы «Общая организация материалов»  при которой все производственные движения осуществлялись по общей производственной организации и материалы списывались с единого склада общей производственной организации.

Данная схема была удобна для варианта организации холдинга при котором в холдинге одна организация занималась закупкой материалов, владела станками и прочим оборудованием, держала в штате сотрудников производства, а остальные организации просто продавали готовую продукцию. Таким образом все материалы списывались по основной организации с ее склада. Остальные ВСЕ организации холдинга не имели своих складов материалов и своего производства.

Если в холдинге было несколько производственных организаций — режим общего склада отключался и каждая организация должна была вести свои склады независимо друг от друга и самостоятельно списывать материалы.

Допускался дополнительный режим к данной схеме — «Интеркампани» — при котором система позволяла контролировать остатки в целом по холдингу с возможностью списать «в минус» в рамках юрлица без выхода в минус по холдингу. Закрытие «минусов» при тако схеме учета полностью ложилось на плечи персонала организации и каждая организация самостоятельно закрывала эти минусы например закупками или продажами материала друг другу или у третьих лиц.

Промежуточной схемы при которой часть организаций пользуется общим складом и общей производственной организацией а часть имеет свои независимые производства была недоступна.

Как стало

Добавлен режим настройки при котором можно часть организаций холдинга замкнуть на производство через основную производственную организацию а какие то организации холдинга оставить с полностью независимым самостоятельным производством и собственными складами материалов.

Настройка

Производственный холдинг состоит из нескольких организаций.

А-Сервис ООО — основная производственная организация холдинга.
Через нее проходят основные движения материалов, большинство заказов.
Эта организация выполняет работы для всех непроизводственных организаций холдинга.

Реклама ООО — организация у которой нет собственного производства.
Она продает конечным клиентам товары которые приобретает у основной производственной организации холдинга.
У нее нет своего склада материалов, она не закупает краску, банер и тд..
В этой организации нет в штате сотрудников производственных отделов — она просто продает.

Ромашка ООО — организация которая имеет свой независимый склад и свое независимое производство
Материалами основной производственной организации не пользуется.
Самостоятельно закупает материалы, списывает, выпускает готовую продукцию.

Так же, в тестовом примере будем использовать автовыпуск продукции.

В бухгалтерском учете все стандартно и в соответствии с инструкциями рекомендациями по учету производства в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0

Пример рекомендуемой настройки (главное — учетная политика)

Так как мы планируем использовать автоматический выпуск продукции то в бухгалтерском учете включим использование плановой себестоимости выпуска и отклонения от плановой себестоимости.

Настройки управленческого учета

Настраиваем в управленческом учете основную производственную организацию в разделе «Главное — (упр) настройки подсистемы»

Выставляем флаг «Использовать общую организацию списания» и указываем что общая производственная организация у нас будет «А-Сервис ООО»
Так же указываем общий склад списания материалов а так же счет учета возвратных отходов для ситуации при которой организация которая тратит материалы производственной не будет закупать готовую продукцию у производственной организации но в то же время нет необходимости затраты материалов со склада основной производственной организации списывать напрямую в бух.учете основной организации.

Индивидуальные настройки организаций выставляются в разделе «Главное — (упр) Учетные политики»

Настраиваем основную производственную организацию:

Из всех настроек нам, в соответствии с условиями тестовой базы, необходим только флаг «Автовыпуск готовой продукции» — активация режима автоматического выпуска готовой продукции.

Настраиваем организацию которая не будет выпускать продукцию а будет торговать товарами которые выпускает основная производственная организация:

Важными и необходимыми настройками являются:

1. Автовыпуск готовой продукции — флаг включающий режим автоматического выпуска готовой продукции при проведении реализации товаров и услуг.
2. Признак отсутствия собственного производства для списания материалов — флаг включающий режим при котором материалы будут списаны по основной производственной организации и соответственно затраты будут аккумулированы на основной производственной организации.
3. Признак использования возвратных отходов — флаг который включает или отключает возврат затраченных материалов на счет учета возвратных отходов. В нашем примере материалы НЕ будут возвращаться на счет учета возвратных отходов и, соответственно, все затраты на производство изделий «Реклама ООО» будут проведены по организации «А-Сервис ООО»
4. Автоматическое закрытие внутренних продаж — флаг который устанавливается для тех организаций которые для должны автоматически сформироваться документы купли-продажи произведенных и выпущенных товаров основной организации. Если флаг установлен — при проведении реализации конечному клиенту от этой организации будут автоматически сформированы реализация и счет-фактура от производственной организации в адрес контрагента продавца а так же поступление товаров и услуг а так же счет-фактура полученный у организации продавца от контрагента производителя.

Настраиваем организацию которая будет работать с собственным складом материалов и собственным производством и не будет пользоваться материалами и производством основной производственной организации

Все основные настройки так же указываются в учетных политиках управленческого учета в разделе «Главное — (упр) Учетные политики»

Ключевыми настройками для данной организации является НЕ установка флага «Признак отсутствия собственного производства для списания материалов»

Если этот флаг НЕ установлен, даже при включении общей производственной организации в настройках подсистемы упр учета — данная организация в производстве проводится обособленно.
Автоматически контролируется заполнение документов списания печати, постпечати и технологических операций на предмет организаций техкарт — блокируется возможность создать один документ на списание материалов разных организаций. При списании формируются в соответствии с учетными политиками производственных и непроизводственных организаций.

Итог:

Для организации которая является основной производственной и для организаций которые не имеют собственного производства создаются общие документы списания материалов и все движения делаются по общей производственной организации:

И соответственно все бухгалтерские списания идут по основной производственной организации:

Возвратные отходы возвращаются, соответственно, на счет учета возвратных отходов основной производственной организации по организации которая не является основной производственной и по которой не отключено использование возвратных отходов.

При попытке списать вместе техкарты основной производственной организации и непроизводственной организации вместе с организацией у которой в настройках включено независимое производство сотрудник получит предупреждение:

Техкарты независимой производственной организации списываются отдельно от остальных с привязкой к независимой производственной организации:

И, соответственно, списания материалов в бух. учете формируются по независимой производственной организации:

Таким образом мы получаем схему взаимодействия организаций холдинга при которой часть организаций работает полностью самостоятельно «сами на себя» а какая-то организация выполняет роль общей производственной организации и выпускает изделия для непроизводственных организаций холдинга.